Letos ste torej zaradi pandemije delali od doma. Morda je bila vaša pisarna povsem oddaljena in ste imeli dnevne sestanke Zoom s sodelavci in strankami. Ali pa ste morda odpuščeni in zdaj opravljate samostojno ali pogodbeno delo v svojem domu. Z bližajočo se davčno sezono se morda sprašujete, ali izpolnjujete pogoje za kakršne koli odbitke davkov za domače pisarne. Preden začnete pripravljati seznam odpisov, morate nekaj vedeti.
Delam od doma na daljavo. Ali izpolnjujem pogoje za odbitke v domači pisarni?
V preteklih letih je lahko zaposleni pogosto zahteval razčlenjene odbitke za ne povrnjene stroške poslovanja. Če ste na primer delodajalca uporabljali domačo pisarno, lahko stroške domače pisarne določite skupaj z drugimi stroški, kot so davčna priprava in članarine. Toda Zakon o davčnih olajšavah in zaposlovanju je do leta 2025 začasno ustavil odpis teh vrst odbitkov za zaposlene.
Kaj to pomeni za vas?
"Zaposleni, ki prejemajo plačo ali W-2 izključno od delodajalca, niso upravičeni do odbitka, tudi če trenutno delajo od doma," pravi IRS.
IRS ugotavlja, da morajo tudi tisti davkoplačevalci, ki so samozaposleni, izpolnjevati dve osnovni zahtevi za odbitek: Davčni zavezanec mora del doma uporabljati izključno za opravljanje poslov, dom pa mora biti glavni davčni zavezanec poslovanja.
Vendar ostanite z nami: Obstaja verjetnost, da se bodo pravila lahko spremenila, če bo Kongres odobril dodatne davčne olajšave Covid-19, ki vključujejo omogočanje odbitkov za domače pisarne za zaposlene med pandemijo.
Ali lahko odprem komunalne stroške in potujem?
Če med pandemijo delate od delodajalca od doma, obstaja velika verjetnost, da so se povišali računi za komunalne storitve, ker za opravljeno delo uporabljate elektriko iz gospodinjstva. Morda celo z avtom potujete do strank. Če pa želite povrniti te stroške z davki, verjetno nimate sreče.
V okviru zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih je bila kategorija "raznorazni odbitki", ki vključuje nepovratne stroške zaposlenih, kot so režije in potni stroški, ustavljena. Posledično morebitni dodatni stroški, ki jih ima zaposleni zaradi dela od doma, v večini primerov niso odbitni.
Obstajajo pa nekatere izjeme. Če želite ugotoviti, ali izpolnjujete pogoje za katero od teh izjem, obiščite stran z različnimi odbitki davčne uprave. Opomba: Ta pravila veljajo samo za zaposlene v W-2, ki delajo od doma. Samozaposleni še vedno lahko odštejejo različne kvalificirane poslovne stroške.
Kje živite in delate, je pomembno.
Če vas je pandemija prisilila, da delate od doma in je ta dom v drugem stanju kot kraj zaposlitve (če ste na primer živeli v eni državi in ste vsak dan prestopili državno mejo, da ste šli v pisarno), boste morda nekaj novih davčnih vprašanj za reševanje.
Vaši zvezni davki na dohodek ne bi smeli predstavljati težav, toda vaši državni davki - glede na to, kje živite in delate - bi lahko bili po mnenju skupine za izboljšanje premoženja družba za upravljanje premoženja.
Kot pojasnjujejo v podjetju: „Delo ali življenje v državi lahko povzroči tako imenovano„ davčno povezavo. “Izraz„ povezava “v davčni zakonodaji opisuje, kdaj ima podjetje davčno prisotnost v določeni državi. Nexus je v bistvu povezava med davčnim organom in subjektom, ki mora pobrati ali plačati davek. "
Za podjetja je fizična prisotnost ena glavnih dejavnikov davčne povezave. Zaposleni, ki delajo v državi, tudi na daljavo, lahko povzročijo davčno povezavo. Več držav je navedlo, da bi lahko prisotnost zaposlenega, ki dela na daljavo, tudi tistega, ki nima stika s strankami v državi in katerega dom ne velja za eno od krajev poslovanja njegovega delodajalca, lahko sprožila davčno povezavo dohodnine zunaj države s država, v kateri se nahaja. Z drugimi besedami, dom zaposlenega bi se lahko obravnaval kot pisarna, delodajalec pa bi bil v tej državi obdavčen. Podobno bi lahko bila uslužbenka obdavčena z davkom na dohodek države v državi, kjer se nahaja na daljavo.
Čeprav je bilo to vprašanje pred pandemijo, se lahko spremeni v še večje vprašanje, ko pride čas obdavčitve. Medtem ko nekatere države priznavajo izjeme Covid-19, druge ne.
Te dajatve za brezposelnost so obdavčljive.
Če ste bili eden izmed milijonov Američanov, ki so leta 2022-2023 prejemali nadomestila za brezposelnost, se morate zavedati, da so te dajatve obdavčljive. Po navedbah davčne uprave, če trenutno prejemate nadomestilo za brezposelnost, vam lahko zadržijo davek, tako da se boste lahko izognili plačilu davkov na ta dohodek, ko boste leta 2022-2023 vložili davke.
"Obdavčljive dajatve vključujejo katero koli posebno nadomestilo za primer brezposelnosti, odobreno v skladu z Zakonom o pomoči, pomoči in ekonomski varnosti (CARES), sprejetim spomladi," ugotavlja spletno mesto IRS.
"Če prejemnik ne izbere davčnega odtegljaja ali če zadržek ni dovolj, lahko namesto tega opravi četrtletno ocenjeno plačilo davka," pravi IRS. Na spletnem mestu IRS poiščite informacije o predvidenih plačilih davkov ter ustrezne obrazce in delovne liste, vključno z obrazcem 1040-ES in publikacijo 505.
Pogovorite se s svojim delodajalcem.
Za tiste, ki so med pandemijo delali od delodajalca od doma, IRS predlaga, naj vam delodajalec povrne razumne in nujne stroške, ki ste jih imeli v tem težkem času. Če ste na primer opazili povečanje stroškov komunalnih storitev, izplačali potne stroške, morali nadgraditi internetni paket ali porabili več za varstvo otrok, ker delate na daljavo, prosite delodajalca za povračilo stroškov, tako da jasno je, da teh stroškov ne boste mogli odšteti od letošnjih davkov. Samo vedite, da vam delodajalec ni dolžan povrniti takšnih stroškov.